緊抓財務(wù)管理 推進企業(yè)健康發(fā)展
——訪公司財務(wù)部部長郭建
公司“三會”上審議通過的《陜西陜煤銅川礦業(yè)有限公司2014
年度財務(wù)管理若干規(guī)定》，重點對財務(wù)管理體系、成本管理、資金管理、資產(chǎn)運營、關(guān)聯(lián)交易等方面進行了完善和修改。規(guī)定共計八章八十五條，比原規(guī)定多5條，修改53處。針對修改的重點，記者采訪了公司財務(wù)部部長郭建。
記者：在財務(wù)管理與核算體系中增加的重點是什么？
公司財務(wù)部部長郭建：面對依然嚴峻的煤炭市場，為克服困難，積極應(yīng)對，公司上下必須同心，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理思路，促進各礦井完全了解煤炭市場銷售情況，最大限度通過提高煤質(zhì)創(chuàng)收，調(diào)整產(chǎn)品、銷售結(jié)構(gòu)增收，以實際價格倒逼成本費用的控制與壓縮，將整體經(jīng)營壓力傳遞各礦井，努力降本提質(zhì)增效。為此在2014年度財務(wù)管理若干規(guī)定中較以往最大的管理轉(zhuǎn)變是：增加了按照市場經(jīng)濟模式，全面反映經(jīng)營管理過程及效果，對生產(chǎn)礦井按照市場售價全額返礦，礦井全額反映成本費用，促進礦井有效提升煤質(zhì)、深挖內(nèi)潛提高經(jīng)營管理水平。同時以市場規(guī)律為法則，采取市場資源配置原則，加大對各單位經(jīng)營狀況的即時跟蹤監(jiān)督，深入分析內(nèi)外部環(huán)境因素，實施存續(xù)與礦業(yè)公司虧損源剖析，配合企業(yè)內(nèi)部單位重組、關(guān)閉、承包等扭虧措施，做好財務(wù)管理工作，促進經(jīng)濟運行良性循環(huán)。
記者：2014年在成本費用管理與核算的重點工作和任務(wù)是什么？
公司財務(wù)部部長郭建：面對2014年公司嚴峻的經(jīng)營壓力，重點突出雙增雙節(jié)和財務(wù)對標管理，從嚴成本管理和深挖內(nèi)潛。一是管理中心問題，強調(diào)要充分發(fā)揮生產(chǎn)技術(shù)部門為主導，財務(wù)等部門配合、監(jiān)督、控制的生產(chǎn)成本管理體系在成本管理的主導作用。各單位生產(chǎn)技術(shù)部門以定額為管理手段，輔以激勵考核措施，在生產(chǎn)開拓布局、接續(xù)計劃、技術(shù)方案、施工設(shè)計等環(huán)節(jié)把好成本控制關(guān)，成本管理必須從全員抓起，從生產(chǎn)全過程一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)的抓，同時要輔以科學的激勵考核辦法，才能形成有力保障體系；二是強調(diào)牢固樹立勤儉治企、厲行節(jié)約，切實將財務(wù)對標管理尤其是成本對標管理與“增收節(jié)支”活動結(jié)合起來開展，扎實學習行業(yè)內(nèi)外先進經(jīng)驗和方法，實施內(nèi)部廣泛對標，逐月公布各單位成本費用指標，切實將成本降下來，提升成本管理水平；三是夯實基礎(chǔ)工作，推進健全消耗定額，深化班組核算。財務(wù)部門結(jié)合企業(yè)實際情況配合制訂、完善本單位的勞動定額、材料消耗定額、物資儲備、電力、非生產(chǎn)性支出等定額，完善考核制度，將分項成本指標橫向分解到各業(yè)務(wù)管理部門，縱向落實到生產(chǎn)礦(廠)、區(qū)隊（車間）、班組和個人，實施全員目標成本管理。在北區(qū)和東區(qū)各選擇一個礦井進行試點，加強班組核算與成本責任體系建設(shè)，加強和完善班組核算與成本責任體系建設(shè)，努力降低生產(chǎn)過程中的“跑、冒、滴、漏”；四是嚴控非生產(chǎn)支出。嚴格各單位非生產(chǎn)性控制指標，兩年內(nèi)不得購置公務(wù)用車，將規(guī)范公務(wù)接待、公務(wù)用車清理、辦公用品管理作為壓縮非生產(chǎn)性支出的重點，針對單位性質(zhì)和業(yè)務(wù)量情況，科學分別下達控制壓縮計劃，通過年度預(yù)算和季度考核通報制度，確保公司非生產(chǎn)性支出比上年再下降20%以上。按照《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》要求，財務(wù)部門報銷各類公務(wù)接待費用，報銷憑證應(yīng)當包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單，否則不予報銷；五是強化經(jīng)營信息公開與經(jīng)營分析。各單位按月公布成本費用、收入、非生產(chǎn)性各項支出等信息，機關(guān)按月公布各處室經(jīng)費支出情況，以此促進各單位、各部室接受職工群眾的監(jiān)督。各單位必須每月進行綜合經(jīng)營調(diào)研分析活動，礦業(yè)公司每季度召開一次經(jīng)營分析通報會，及時掌握整體經(jīng)濟運行情況，發(fā)揮宏觀調(diào)控和監(jiān)督作用，最大化提高經(jīng)濟效益；六是嚴格落實集團公司工資管控政策，所有工資、獎金必須納入勞資部門審批工資總額中，財務(wù)部門按照經(jīng)勞資部門審批工資總額提取，通過工資專戶發(fā)放，同時規(guī)范津貼、補貼等的核算；七是必須嚴把物資采購財務(wù)關(guān)。凡物資集團銅川分公司未按照批復(fù)采購計劃中的規(guī)格型號、質(zhì)量要求、供貨廠家、購貨數(shù)量、期限等信息進行采購的，各礦井供應(yīng)部門采購人員不得簽字，不得到貨，不得入庫，否則將嚴厲追究各單位及主要領(lǐng)導責任。公司財務(wù)部也不得予以結(jié)算。
記者：加強資金集中管控、結(jié)算、匯票管理進行了哪些重點規(guī)范？
公司財務(wù)部部長郭建：一是要完善資金預(yù)算管理制度，降低資金預(yù)算調(diào)整的次數(shù)和幅度，減少臨時性資金支付申請的次數(shù)和金額，提高資金支付的計劃性，提升對現(xiàn)金流量的管理能力；二是要進一步鞏固“收支兩條線”的資金集中管理模式，執(zhí)行以收定支、分灶吃飯政策，減少基層資金沉淀，提高內(nèi)部資金融通能力，防范資金風險；三是要搜集信貸政策，兼顧資金成本、收益與風險的平衡，做好資金預(yù)案，清理歸還各類貸款，低成本融入生產(chǎn)投入資金；四是依照從緊、適用原則，重新核定儲備資金定額，儲備資金與領(lǐng)導班子效益年薪掛鉤5%考核，逐月通報各單位庫存指標升降情況；五是建立內(nèi)部抵抹帳機制，銅川礦業(yè)公司、銅川實業(yè)公司、集團公司所屬單位間形成的三角債，每月由資金結(jié)算中心統(tǒng)計，積極抵抹賬予以清理；六是對現(xiàn)有各類逾期賬款，制定落實清收計劃、清收激勵措施，責成專人進行清收，加快貨幣回籠。賒銷規(guī)模不得超過30%，積極清收欠款，減少壞帳損失，防范壞賬風險。
記者：價格稅收管理主要做了哪些重點增加？
公司財務(wù)部部長郭建：一是發(fā)揮礦區(qū)價格委員的作用，積極協(xié)調(diào)運銷集團銅川分公司和礦業(yè)公司各煤炭生產(chǎn)單位的主觀能動作用，齊心協(xié)力抓煤質(zhì)、促銷售、調(diào)結(jié)構(gòu)、增收入。運銷集團銅川分公司每月通報煤炭市場行情、周邊煤炭售價、公司煤炭售價建議和其他事項，在銷售業(yè)務(wù)中做到雙方公開、透明。二是出臺經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉稅管理規(guī)范，避免涉稅風險與損失，加大經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)部稅務(wù)檢查、考核、處罰，提升稅務(wù)管理；三是認真研究企業(yè)在投資、資本運營、并購重組、清算等各類特殊業(yè)務(wù)的涉稅事項，設(shè)計最優(yōu)的交易方案和投資結(jié)構(gòu)安排，在保證生產(chǎn)經(jīng)營順利進行的前提下，最大限度地享受稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負。2014年財務(wù)管理若干規(guī)定的起草、修改主要以涉及公司改制重組影響的管理變化、以面對嚴峻形勢要求內(nèi)涵增效為目標，以強化內(nèi)部管理為思路，以緊抓成本管理和資金管理為手段，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
編輯：郝 龍
